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财务报账规定

[日期:2011-05-31]   来源:娄底职业技术学院   作者:娄底职业技术学院   阅读:2544次[字体: ]

 财务报账规定

(一)借款与报账时效规定

1、部门由于工作需要向财务借支经费的,只能在专项预算经费范围内进行。并且所借款项必须在一个月内予以归还,特殊情况以书面形式说明报财务处备案后可适当延长。原则上同一个人同一项经费在上次借款未归还之前不得发生新的借款。逾期不归还者在经手人岗位津贴中予以扣除。

 2、经办人在业务发生或取得票据之日起一个月内必须办理好报账手续。当年开支的费用原则上不得移至下年度报账,否则,财务不再予以审核。由于经手人延误报账而引起的个人经济损失由经手人自行承担,给学院造成损失的由经手人与部门负责人共同承担相关责任。

(二)报帐费用支付规定

严格执行《现金管理条例》和《银行结算办法》。超过3000元的报账业务或借款一律通过银行转账方式支付。

(三)财务报账时间安排

除每周星期五、双休日和每月底28日至次月3日不办理报帐与付款业务外,其他时间计划财务处均办理报账手续。按照财政结算要求,财务年底1226日前必须关账办理年终决算业务,因此除立项经费支付外其余票据必须于关账前全部报帐完毕。每年12月底财务不再借支,同时所有借款必须全部归还。

(四)差旅费报销规定按《娄底职业技术学院差旅费管理办法》执行。   

(五)招待费报销按《娄底职业技术学院招待费管理实施细则规定》执行

(六)目标管理单位和按项目管理的经费支出按学院相关规定办理。

(七)报账票据要求:各类行政业务报账时必须提供合法的原始凭证,并且手续齐全。所有报账的原始票据必须要素完整,如单位、时间、内容、数量、单价、金额(大小写一致)、票据出具单位的财务专用章或票据专用章等,到财务审核时必须有经办人或(资产购置还要有验收人、部门负责人签字,系部教学经费、学生经费和就业经费要有分管的副主任签字、学生经费的开支有总支书记的系部还要有系总支书记的签字。

(八)报账审批流程

财务报账与借款流程见(附图)

 

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